Kartais pinigai labai brangiai kainuoja.
R. Emersonas
Reikia parengti planuojamų investicijų sąrašą, atskirai įvertinant lėšų poreikį ilgalaikiam ir trumpalaikiam turtui įsigyti. Tam tikslui reikėtų numatyti perkamų pastatų ir įrangos technines charakteristikas ir jų rinkos kainas. Jei planuojate, kad įmonė bus PVM mokėtoja, ilgalaikio turto vertę ir PVM mokestį skaičiuokite atskirai. Pastatų įsigijimą ir pritaikymą, transporto priemonių, įrangos ir kito materialaus turto įsigijimą rekomenduojama finansuoti iš ilgalaikių finansavimo šaltinių, o kasdieninį lėšų poreikį ir PVM - iš trumpalaikių.
4 lentelė
Investicijų poreikis ir planuojamas jų finansavimas (pavyzdys)
|
Investicijos į turtą |
Vertė, tūkst. Lt |
Finansavimo šaltiniai |
Vertė, tūkst. Lt |
|
1. Lėšos ilgalaikiam turtui įgyti |
212000 |
1. Nuosavas kapitalas |
120 000 |
|
Patalpų įsigijimas |
105 000 |
2. Įsipareigojimai ir kitos lėšos |
210 000 |
|
Patalpų remonto išlaidos |
55 000 |
Ilgalaikės paskolos |
100 000 |
|
Įranga, baldai |
32 000 |
Trumpalaikės paskolos |
30 000 |
|
Transporto priemonė |
8 000 |
Dotacija |
80 000 |
|
Kitas ilgalaikis materialusis turtas |
12 000 |
|
|
|
Išlaidos nematerialiajam turtui |
8 000 |
|
|
|
Iš viso ilgalaikio turto |
220 000 |
Kapitalas iš viso: |
330 000 |
|
2. Lėšos trumpalaikiam turtui |
|
|
|
|
Medžiagos |
65 000 |
|
|
|
Pirkti gaminiai |
25 000 |
|
|
|
Kitas trumpalaikis turtas |
12 000 |
|
|
|
Kitos išlaidos |
8 000 |
|
|
|
Iš viso trumpalaikio turto |
110 000 |
|
|
|
Bendra investicijų suma |
330 000 |
|
|
Priimdami sprendimą dėl investavimo į įrangą turėtumėte apdairiai įvertinti investicijų naudą ir realiai apskaičiuoti su tuo susijusius kaštus, tokius, kaip padidėjusios išlaidos dėl turto priežiūros, renovacijos, draudimo, kapitalo (ypač nuosavo) kaštus, turto mokestį ir pan. Įmonės savininkas privalo mokėti pagrįsti kiekvienos investicijos ekonominį naudingumą.
